Kdv Tevkifatı Hesaplama

KDV Tevkifatı Hesaplama 2026

KDV tevkifatı, belirli teslim ve hizmetlerde hesaplanan KDV'nin belirli bir kısmının alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi uygulamasıdır. Tevkifat oranı yapılan işlemin türüne ve alıcının niteliğine göre değişebilir.

Calqiva KDV Tevkifatı Hesaplama aracı ile KDV hariç işlem tutarını, KDV oranını ve tevkifat oranını girerek hesaplanan KDV'yi, tevkif edilen KDV'yi ve satıcıya ödenecek toplam tutarı kolayca hesaplayabilirsiniz.

KDV Tevkifatı Nedir?

KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin tamamının satıcı tarafından beyan edilmesi yerine belirli bir bölümünün alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmesini ifade eder.

Kısmi tevkifat uygulamasında KDV'nin belirli bir kısmı alıcı tarafından tevkif edilir. Kalan KDV ise satıcıya ödenir.

Tevkifat uygulaması KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenen işlem türleri ve alıcılar kapsamında uygulanır.

KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?

Öncelikle KDV hariç işlem bedeli üzerinden KDV hesaplanır.

Örneğin 100.000 TL KDV hariç hizmet bedeli ve yüzde 20 KDV oranı için:

100.000 × %20 = 20.000 TL KDV

Tevkifat oranı 5/10 ise:

20.000 × 5/10 = 10.000 TL tevkif edilen KDV

Satıcıya ödenecek KDV:

20.000 - 10.000 = 10.000 TL

Bu durumda satıcıya ödenecek toplam tutar 110.000 TL olur.

KDV Tevkifat Oranları

KDV tevkifat oranı işlem türüne göre değişir. GİB'in yayımladığı oran tablosunda yapım işleri için 4/10, danışmanlık ve benzeri hizmetlerde 9/10, makine ve teçhizat bakım-onarım hizmetlerinde 7/10, yemek servis ve organizasyon hizmetlerinde 5/10, yük taşımacılığında 2/10 ve ticari reklam hizmetlerinde 3/10 gibi oranlar yer almaktadır.

Teslimlerde de ürün türüne göre farklı oranlar uygulanabilir. Örneğin külçe metal, bakır, çinko, alüminyum ve kurşun ürünleri ile bazı hurda teslimlerinde 7/10 oranı; demir-çelik ürünlerinin belirli teslimlerinde ise 5/10 oranı bulunmaktadır.

Güncel oran, işlemin niteliği ve alıcının tevkifat yapmakla sorumlu olup olmadığı birlikte değerlendirilerek belirlenmelidir.

KDV Tevkifatı Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?

Calqiva KDV Tevkifatı Hesaplama aracını kullanmak için:

1. KDV hariç işlem tutarını girin.

2. Uygulanan KDV oranını seçin.

3. İşleme uygun KDV tevkifat oranını seçin.

4. KDV Tevkifatını Hesapla butonuna basın.

5. Hesaplanan KDV, tevkif edilen KDV ve satıcıya ödenecek toplam tutarı inceleyin.

Tevkif Edilen KDV Nasıl Hesaplanır?

Tevkif edilen KDV, hesaplanan KDV ile tevkifat oranının çarpılmasıyla bulunur.

Örneğin hesaplanan KDV 30.000 TL ve tevkifat oranı 7/10 ise:

30.000 × 7/10 = 21.000 TL

tevkif edilen KDV bulunur.

Kalan 9.000 TL KDV satıcıya ödenir.

Tevkifatlı Faturada Satıcıya Ne Kadar Ödenir?

Tevkifatlı faturada satıcıya ödenecek tutar, KDV hariç işlem bedeline satıcının tahsil edeceği KDV kısmının eklenmesiyle bulunur.

Örneğin:

• KDV hariç bedel: 100.000 TL

• KDV: 20.000 TL

• Tevkifat: 5/10

• Tevkif edilen KDV: 10.000 TL

• Satıcıya ödenecek KDV: 10.000 TL

Bu durumda satıcıya ödenecek toplam tutar 110.000 TL'dir.

Kalan 10.000 TL KDV ise tevkifat kapsamında alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilir.

Her İşlemde KDV Tevkifatı Yapılır mı?

Hayır.

KDV tevkifatı yalnızca mevzuatta belirtilen teslim ve hizmetler ile gerekli şartları sağlayan alıcılar açısından uygulanır.

Bu nedenle yalnızca bir faturada KDV bulunması, otomatik olarak tevkifat yapılacağı anlamına gelmez.

İşlemin türü, alıcının niteliği ve ilgili mevzuattaki şartlar birlikte değerlendirilmelidir.

KDV Tevkifatında Oran Neye Göre Belirlenir?

Tevkifat oranı yapılan teslim veya hizmetin türüne göre belirlenir.

Örneğin danışmanlık ve benzeri hizmetlerde 9/10, yapım işlerinde 4/10 ve yemek servis hizmetlerinde 5/10 gibi farklı oranlar kullanılabilir.

Bu nedenle hesaplama yapmadan önce faturaya konu işlemin hangi tevkifat kapsamına girdiğinin belirlenmesi gerekir.

KDV Tevkifatı Hesaplama Sonucu Kesin midir?

Calqiva hesaplama aracı matematiksel hesaplama yapar ve girilen KDV ile tevkifat oranlarını esas alır.

Gerçek faturada tevkifat uygulanıp uygulanmayacağı ve hangi oranın kullanılacağı işlemin kapsamına, alıcının niteliğine ve güncel mevzuata göre belirlenir.

Bu nedenle özellikle yüksek tutarlı işlemlerde fatura düzenlenmeden önce güncel KDV Genel Uygulama Tebliği kontrol edilmelidir.

Sık Sorulan Sorular

KDV tevkifatı nedir?

KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin belirli bir bölümünün alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi uygulamasıdır.

KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?

Önce KDV hariç işlem bedeli üzerinden KDV hesaplanır. Daha sonra hesaplanan KDV, ilgili tevkifat oranıyla çarpılarak tevkif edilecek tutar bulunur.

5/10 tevkifat ne demek?

5/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin yarısının tevkif edilmesi anlamına gelir.

9/10 tevkifat ne demek?

9/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin yüzde 90'ının tevkif edilmesi anlamına gelir.

7/10 tevkifat ne demek?

7/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin yüzde 70'inin tevkif edilmesi anlamına gelir.

4/10 tevkifat ne demek?

4/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin yüzde 40'ının tevkif edilmesi anlamına gelir.

100.000 TL'nin 5/10 KDV tevkifatı ne kadar?

100.000 TL KDV hariç bedel ve yüzde 20 KDV varsayımında hesaplanan KDV 20.000 TL olur. 5/10 tevkifat uygulandığında 10.000 TL KDV tevkif edilir.

Tevkifatlı faturada KDV'nin tamamı satıcıya ödenir mi?

Hayır. Tevkifat oranına göre hesaplanan KDV'nin belirli kısmı alıcı tarafından tevkif edilir ve satıcıya kalan KDV ödenir.

KDV tevkifat oranları sabit midir?

Hayır. Teslim veya hizmet türüne ve mevzuattaki şartlara göre farklı tevkifat oranları uygulanabilir.